《国企财务管理、资金收支、费用报销等环节规范性》

导入一 最新企业会计准则与国资委相关要求要点

第一讲国有制造业企业全面预算管理与成本控制规范

1. 制造业企业的全面预算管理

（一）全面预算管理制度要点

（二）全面预算管理实施要点

1. 制造业企业的成本控制

（一）成本控制管理制度要点

（二）成本控制实施要点

▲本讲互动与答疑

第二讲 国有制造业企业营运资金管理规范

1. 企业营运资金概述

2. 企业营运资金管理操作要点

案例 格力资金集中管理与运营资金管理绩效评价  

第三讲 国有制造业企业的固定资产管理规范

1. 固定资产管理流程与管理工具

二、固定资产优化配置

三、固定资产风险管理

（一）固定资产取得环节的主要风险与主要管控措施

（二）固定资产更新改造环节的主要风险与主要管控措施

（三）固定资产处置环节的主要风险与主要管控措施

（四）固定资产清查环节的主要风险与主要管控措施

▲本讲互动与答疑

第四讲 国有制造业企业的成本费用日常控制规范

一、研制产品未来成本的控制

二、材料采购过程成本的控制

三、产品生产过程成本的控制

四、销售过程费用的控制

五、管理费用的控制

六、财务费用的控制

案例 某制造业企业生产经营过程中成本费用控制的做法

▲本讲互动与答疑

第五讲 国有企业资金活动合规控制

1. 现金流规范性管理

（一）现金流入规范性管理

（二）现金流出规范性管理

二、资金运营活动合规控制

（一）资金运营活动业务流程

（二）资金运营的关键控制点及其控制措施

三、筹资活动合规控制

（一）筹资活动业务流程

（二）筹资活动的关键控制点及其控制措施

四、投资活动合规控制

（一）投资活动业务流程

（二）投资活动的关键控制点及其控制措施

▲本讲互动与答疑

第六讲  国有企业费用报销规范

1. 差旅费报销规范

2. 营业（销售）费用报销规范

3. 财务费用报销规范

4. 其他管理费用报销规范

5. 制造费用报销规范

案例 华为集团公司差旅费报销的规范做法

▲本讲互动与答疑

第七讲  国有企业财务、经营人员行为规范

1. 国有企业财务人员行为规范

2. 国有企业经营人员行为规范

▲本讲互动与答疑

第八讲  国有企业经营风险与管控

一、企业经营中存在的风险 　

（一）合同风险

（二）质量风险

（三）资金风险

（四）市场风险  

二、存在其经营风险的主要原因

三、如何对经营风险进行防范与管控

（一）建立健全经营风险管理机制

（二）提高经营风险防范意识

（三）加强企业内部控制

四、采购业务风险控制设计及运行

（一）采购业务流程

（二）采购业务活动的主要风险及其控制措施

案例价格昂贵的赝品水晶灯挂进新龙湾大酒店                                                                                                 五、销售业务风险与管控

(一)销售业务主要风险点

(二)销售计划管控措施

(三)客户开发与信用管控措施

(四)销售定价管控措施

(五)订立销售合同管控措施                                  

(六)发货管控措施

案例 某企业销售业务风险管控的做法

▲本讲互动与答疑

第九讲 国有企业财务风险与管控

一、基于现金流量的财务风险识别

（一）从经营活动识别财务风险

（二）从投资活动识别财务风险

（三）从筹资活动识别财务风险

二、基于现金流量的财务风险管控

（一）加强现金流管理

（二）从现金流量视角构建财务预警体系

（三）加强对经营、投资筹资活动的监控

▲本讲互动与答疑

第十讲 全面互动答疑与课程总结

时长：1天

编制与讲解：屠建清