《会计政策解读与税务风险、纳税筹划案例分析》提纲 - 副本

第一讲 《会计改革与发展“十四五”规划纲要》解读

解读一：推动变革融合，实现提质增效合力推动会计事业再上新台阶

解读二：深化政府及非营利组织会计改革，夯实现代财政制度基础

解读三：推动改革创新，提高服务效能，实现企业会计准则体系建设与实施高质量发展

解读四：规范秩序优化服务，促进注册会计师行业持续健康发展

解读五：加强新时代会计人才队伍建设，为高质量发展提供有力支撑

解读六：加快会计数字化转型，支撑会计职能拓展，推动会计信息化工作向更高水平迈进

第二讲 近两年会计政策的新变化解读与应用

1. 新《企业会计准则第14号——收入》解读与应用

2. 新《企业会计准则第21号——租赁》解读与应用

三、财政部 税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2021）第6号

解读与应用

（财税〔2018〕54号等16个文件延期、财税〔2016〕114号等6个文件延期）

1. 其他最新税收政策解读与应用

财政部 税务总局《关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知[延期

执行》财税[2018] 17号解读与应用

第三讲 国家税务管理趋势解读

一、继续推进减税降费，税收征管规范化

二、加强国际税收合作，严厉打击国际逃避税

三、数字化的挑战

第四讲 金税四期对企业、个人信用监控和对三类风险“画像”

一、金税四期对企业与个人纳税信用监控

（一）监控空壳企业

（二）监控银行信息

（三）监控自然人身份

二、金税四期对三类税收风险做到精准“画像”

（一）成功针对，虚假注册

（二）虚开发票

（三）实名办税自然人异常行为

三、金税四期上线，纳税人应把握好15个方面

第五讲 金税四期对九类企业重点稽查和十条红线

一、虚假开户企业

二、空壳企业

三、少交个税和社保的企业

四、库存账实不一致的企业

五、虚开发票的企业

（一）虚开发票企业分为四种情况：

（二）与实际经营情况不符包含什么呢？

六、收入成本严重不匹配的企业

七、申报异常的企业

八、税负率异常的企业

九、常年亏损企业

十、金税四期下的十条红线

红线一：虚开发票

红线二：对开、环开发票

红线三：三流不一致

红线四：通过公转私、私转私等隐匿收入

红线五：买发票、虚列工资等多列支出

红线六：个人所得税上动歪脑筋

红线七：疏忽小税种

红线八：骗取出口退税

红线九：库存账实不一致

红线十：长期零申报

第六讲 金税四期下的八大税务风险与防范

一、私户转账风险的防范

二、股东借款躲债避税风险的防范

三、虚开增值税发票风险的防范

四、企业老板要求财务人员做假账的风险防范

五、虚增收入和利润的风险防范

六、隐匿部分库存的风险防范

七、企业社保不规范的风险防范

八、采用不法手段少缴或不缴个税的风险防范

第七讲外部税局税务系统以及税务稽查方式、场景、逻辑介绍

一、税务稽查的审阅法

（一）会计资料的审阅

（二）记账凭证的审阅

（三）账簿的审阅

二、税务稽查的核对法

（一）会计资料之间的相互核对

（二）会计资料与其他资料之间的核对

（三）证证核对

（四）账证核对

（五）账账核对

（六）账表核对

三、税务稽查的详查法

四、税务稽查的抽查法

五、税务稽查的顺查法

（一）审阅和分析原始凭证

（二）证证核对（见核对法）

（三）账证核对（见核对法）

（四）账账核对（见核对法）

（五）账表核对（见核对法）

（六）账实核对（见核对法）

（七）对会计年末结转数进行审查

六、税务稽查的逆查法

（一）会计报表的审阅分析

（二）账表核对（见核对方法）

（三）账账核对（见核对方法）

（四）账证核对（见核对方法）

（五）原始凭证的审查分析

（六）账实核对（见核对方法）

七、基于案例——某税局税务系统及税务稽查场景、逻辑介绍

案例一 某房地产开发有限公司预收款未按规定记帐隐匿收入偷税案

案例二 某房地产开发有限公司多结转销售成本少缴应纳税款案件

案例三 某公司将开发产品以超低价转至企业投资人个人名下逃避缴纳税款案

案例四 某建设集团有限公司未按规定保管账簿少缴税款案

案例五 某建筑工程有限公司虚假票据列支成本偷税案

案例六 某饮食有限公司未按规定取得发票少缴税款案

第八讲 移动行业税务风险分析与纳税筹划案例分析

一、增值税风险分析

二、企业所得税风险分析

三、个人所得税风险分析

四、财产税风险分析

五、行为税风险分析

案例  中国移动有限公司纳税筹划分析

一、中国移动有限公司简介

二、中国移动有限公司纳税筹划现状

三、中国移动有限公司纳税筹划与风险防控分析

四、案例启示

第九讲《会计专业技术人员继续教育规定》要点解读

一、出台意义

二、制定过程

三、适用范围

四、内容形式创新

1. 明确会计专业技术人员继续教育内容包括公需科目和专业科目

2. 针对继续教育内容，规定了灵活的继续教育形式

五、学分要求

六、学分登记

七、管理要求

八、考核评价

九、管理体制

十、实施要求

第十讲 全面互动答疑与课程总结

时长：线上6小时

编制与讲解：屠建清