《财务核算与税务风险防范实务操作》提纲

导 入  财务人员必备的十大实施理念

第一讲 财务核算基础知识要点

第一部分资产核算

第二部分 负债及所有者权益核算

第三部分 收入、成本、费用、减值损失、利润及利润分配核算

第四部分资产减值准备

一、坏账准备的计提

二、持有至到期投资减值准备

三、存货跌价准备

四、长期股权投资减值准备

五、固定资产减值准备

六、在建工程减值准备

七、无形资产减值准备

八、商誉减值准备

第五部分 能源企业基本经济业务的核算要点

一、筹资业务的核算

二、供应过程业务的核算

三、生产过程业务的核算

四、销售过程业务的核算

五、利润形成及利润分配业务的核算

第二讲 财务核算基础知识与基本要求

一、会计核算的基本要求

二、会计核算程序及原则

第三讲 新收入会计准则的变化和对能源化工业的影响及应对

1. 新收入会计准则的变化

（一）将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型
（二）以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准
（三）对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引
（四）对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定

（五）提出合同成本的概念，允许符合条件的资本化

案例分析为取得合同发生的增量成本

二、新收入会计准则“五步法”要点与操作　

步骤一要点与操作

步骤二要点与操作

步骤三要点与操作

步骤四要点与操作

步骤五要点与操作

案例 “五步法”模型的具体应用与实操

三、新收入会计准则对能源化工业的影响与应对

▲本讲互动与答疑

第四讲 新收入会计准则的具体应用

一、确认收入和合同变更会计处理

二、计量

三、合同成本

四、特定交易的会计处理

五、列报

六、衔接规定

七、应用案例

案例一 A企业风险和报酬的转移与控制权的转移时点

案例二 H公司与R公司安装合同账务处理

案例三 收入确认（一）（二）（三）

▲本讲互动与答疑

第五讲 财务核算存在的问题与改善

一、财务核算存在的问题

二、改善财务核算问题的措施

第六讲 税务基础知识

第一部分 增值税核算

第二部分 所得税核算

第三部分 财产税核算

第四部分 行为税核算

第七讲  金税四期下的十条红线

红线一：虚开发票

红线二：对开、环开发票

红线三：三流不一致

红线四：通过公转私、私转私等隐匿收入

红线五：买发票、虚列工资等多列支出

红线六：个人所得税上动歪脑筋

红线七：疏忽小税种

红线八：骗取出口退税

红线九：库存账实不一致

红线十：长期零申报

第八讲 金税四期下的八大税务风险与防范

一、私户转账风险的防范

二、股东借款躲债避税风险的防范

三、虚开增值税发票风险的防范

四、企业老板要求财务人员做假账的风险防范

五、虚增收入和利润的风险防范

六、隐匿部分库存的风险防范

七、企业社保不规范的风险防范

八、采用不法手段少缴或不缴个税的风险防范

▲本讲互动与答疑

第九讲 税务管控存在的问题与应对

1. 税务管控存在的问题

2. 应对税务管控问题的措施

第十讲 全面互动答疑与课程总结

时长：6小时

编制与讲解：屠建清