《科技类企业财税业务培训》 提纲

第一讲 新行政处罚法在税务管理中的理解与适用

一、准确把握《行政处罚法》与《税收征收管理法》的关系

二、厘清一般行政处罚与税务行政处罚的范围

三、税务执法领域应建立健全案件“双向移送”制度，完善司法衔接机制

四、税务领域推广“首违不罚”，契合《行政处罚法》规定

五、《行政处罚法》间接印证“偷税”认定主观故意要件

六、税收行政处罚追溯期限适用五年的特殊规定

七、税务机关不得因纳税人陈述、申辩给予更重的处罚

八、新行政处罚法税务执法中的变化要点  

（一）明确行政处罚的概念

（二）补充行政处罚的种类

（三）细化“行刑衔接”规定

（四）完善不予处罚规定

（五）完善法条适用规定

（六）调整无效行政处罚情形

（七）调整部分执法标准

（八）完善与其他法律的衔接

第二讲 企业股权架构与股东涉税风险

1. 股权架构综述

2. 企业融资阶段

（一）概述

（二）现金注入

（三）非货币性资产投资

（四）技术成果投资入股

三、收益分配阶段

（一）差别化政策

（二）限售股

四、股权转让涉税风险与案例分析

案例一 多层避税地架构间接转让股权补巨额税款

案例二 平价股权转让惨遭特别纳税调整

案例三 不公允增资资视为股权转让或被补证税

案例四 增资未变更股权转让不能扣除

案例五 提前分红不合法股权收入不能少

案例六 股权代持人难避缴税

案例七 无偿转让不适用特殊重组要求被征税

第三讲 科技类企业会计核算技能提升

1. 科技类企业会计核算中存在的问题与对策

（一）科技类企业的特点分析

（二）科技类企业会计核算中存在的问题

（三）科技企业会计核算中存在问题的原因

（四）解决科技类企业会计核算中存在问题的措施

二、科技类企业会计核算技能提升的途径

（一）强化科技类企业会计核算规程

（二）完善会计核算制度

（三）强化会计队伍建设

（四）提升会计核算水平

（五）切实做到业财融合

（六）加强内部会计控制

第四讲 何解公司型创投企业税收困局

1. 公司型创投企业新政适用分析

2. 二、公司型创投基金迎来重大政策利好

三、公司型创投企业免征企业所得税

四、财税〔2020〕63号）《关于中关村国家自主创新示范区公司型创业投资企业有关企业所得税试点政策的通知》要点解读

第五讲 全面预算管理方案设计

一、全面预算管理基础

二、预算管理方案设计概述

三、预算管理的工作组织

四、预算内容与分类

五、预算目标

六、预算编制

七、预算批复

八、预算执行与监督

九、预算分析

十、预算控制

十一、预算调整

十二、预算考核

十三、预算激励

第六讲 预算模表设计和编制方法

一、预算组织与预算编制体系

二、预算管理模式

三、预算模表设计

四、预算编制流程

五、预算编制方法

（一）销售预算的编制

（二）生产预算的编制

（三）成本预算的编制

（四）费用预算的编制

（五）长期投资预算的编制

（六）融资预算的编制

（七）现金流量预算的编制要点

（八）利润预算的编制方法要点

（九）资产负债预算编制的方法要点

案例 某公司经营筹资预算的编制方法

第七讲 重塑企业业务流程以提高税务效率

1. 重塑企业业务流程（BPR）

1. 企业业务流程重塑的基本内涵

2. 基于业务流程的企业组织结构

（三）流程化管理模式与职能管理模式的区别

（四）企业业务流程重构的类型

（五）企业业务流程重构的原则

（六）流程化管理模式的特点

（七）企业业务流程重构的方法

1、BPR的步骤

2、企业业务流程绘制

3、BPR三个方面和六个要素

案例一 海尔的流程再造

案例二 福特汽车应付帐款部的业务流程再造

案例三 立丰集团以提高响应市场速度的制衣流程重组

1. 科技类企业通过重塑业务流程以提高税务效率

1. 提高税务工作效率的措施

2. 降低税负的技能

第八讲 全面互动答疑与课程总结

时长：线上7小时

编制与讲解：屠建清