《业财融合实现价值创造与预算管理》提纲

课程背景：

在当今信息化时代，业财融合实现价值创造是在企业资源有限的前提下，财务人员在掌握财务目标的同时了解企业的运作状况，可以帮助企业实现有效的资源配置。财务部门在对业务实施管控的同时，也要向业务部门提供服务。财务人员的工作不再是业务的事后核算和监督，已经从价值角度对业务事前预测，计算业务活动的绩效，并把这些重要的信息反馈到具体业务人员，从而为其行动提供参考。这已成为新形势下企业财务管理的重中之重。

“凡事预则立，不预则废。”这是古人对预算重要性最好的描述，强调凡事要预先想好怎么做，事前都要有一个计划、谋略的过程，要对可能出现的各种情况及不同的结果状态有充分的预计，进而作出不同计划和执行各种计划的决策，从而降低风险以取得最大的收益。      

在当今现代企业管理实践中，各种经济关系日趋复杂，企业管理者只有广泛采用现代管理理念，充分认识全面预算管理的重要意义，既懂得如何科学地编制全面预算，又善于运用全面预算管理，才能使企业不断提高经济效益。

课程收益：

1. 把握业财融合的主要内容和推行模式；

   2、把握业财融合实现价值创造的内涵、特点与途径；

   3、把握大数据背景下业财融合分析新思路与分析重点；

   4、把握基于业财融合的营销成本精细管理体系研究；

   5、把握企业全面预算预算编制流程和方法；

   6、把握营业预算、投融资预算的编制与控制；

   7、掌握预算执行、控制、考评、分析、调整、激励的方法与技能。

课程时间：2天，6小时/天

授课对象：企业中高层、业务、财务及相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、总结

课程内容：

1. 业财融合概述

一、业财融合的主要内容

二、业财融合的推行模式

三、纵向：价值链关键环节的业财融合“度”管理

四、横向：数据支撑能力的业财融合：度“管理

第二讲 业财融合实现价值创造的内涵、特点与途径

一、业财融合实现价值创造的内涵

二、业财融合实现价值创造的特点

三、业财融合实现价值创造的途径

案例 某企业业财融合实现价值创造的做法

▲本讲互动与答疑

第三讲 财务共享模式下推进业财融合的一般方法

一、选择人员配置模式

二、确定业财融合的运作机制

三、切入价值创造循环开展融合工作

案例 G企业业财融合创新

▲本讲互动与答疑

第四讲　大数据背景下业财融合分析新思路与分析重点

一、寻找财务业绩背后的业务动因

二、从业务层获取业务信息

三、与业务人员沟通分析结果

四、向高层汇报解读预算执行情况

五、与相关部门、单位沟通成本费用控制

六、大数据背景下的业财融合分析重点

案例 Z集团财务共享模式下业财融合案例分析

▲本讲互动与答疑

第五讲 基于业财融合的营销成本精细化管理

一、研究的总体思路和主要做法

（一）总体思路

（二）主要做法

1. 研究过程

（一）组织保障

（二）搭建基础数据库

（三）搭建营销成本平台数据展示

（四）评估模型确定

（五）营销平台使用推广

三、实施效果

（一）管理颗粒更精细

（二）评估分析更有效

（三）过程管控更得力

（四）标杆牵引更有力

（五）成本投入更透明

▲本讲互动与答疑

第六讲 企业全面预算概述

一、预算组织与预算编制体系

二、全面预算管理模式

第七讲 预算编制前的准备工作

1. 基于企业战略目标确定预算，确保企业预算不与战略发展规划脱节

（一）如何根据企业的战略目标确定预算总目标

（二）如何确定企业的最佳预算结构

二、分解预算目标，细化责任部门

（一）预算目标分解时需要考虑哪些因素的影响

（二）各部门在预算编制前要做好哪些准备工作，以确定部门预算目标

（三）如何给不同责任中心/利润中心确定与分解不同的责任预算

（四）集团公司如何确定总部预算目标、子公司又如何将预算目标分解

第八讲 预算编制流程和方法

1. 预算编制流程：上下结合、分级编制、逐级汇总

（一）下达目标：根据企业发展战略和预算期经济形势的预测，提出下一年度企业预算目标

（二）编制上报：各预算执行单位按照下达的预算目标和政策，提出详细的预算方案并上报

（三）审查平衡：对各预算执行单位上报的预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议

（四）审议批准：在有关预算执行单位修正调整的基础上，编制出企业预算方案并提交审核

（五）下达执行：将审议批准的年度总预算，分解成一系列的指标体系，逐级下达执行

1. 预算编制方法

（一）固定预算

（二）弹性预算

（三）增量预算

（四）零基预算

（五）滚动预算

案例 某企业资金需要增加量预测

▲本讲互动与答疑

第九讲 营业预算的编制与控制

1. 销售预算的编制与控制

（一）如何确定销售目标

（二）如何分解销售目标

（三）如何根据分解后的销售目标编制销售量预算指标

（四）如何根据分解后的销售目标编制销售价格预算指标

（五）销售预测对采购预算有何影响

（六）销售预测对生产预算有何影响

（七）执行过程中如何对销售预算进行合理控制

二、费用预算的编制与控制

（一）如何做好费用的预算，可以通过哪些具体方法来实现？

（二）如何做好销售费用的预算编制？

（三）如何做好管理费用的预算编制？

（四）如何做好财务费用的预算编制？

（五）如何做好部门费用的预算编制？

（六）执行过程中如何对费用预算进行合理控制？

三、年度经营目标的制定与分解

案例 某企业销售预算的编制

▲本讲互动与答疑

第十讲 投、融资预算的编制与控制

一、资本预算方法

二、长期投资预算的编制

三、投资项目的不确定性因素分析

四、投资项目的可行性研究

五、从敏感性分析结果来评估投资项目的抗风险能力

六、通过净现值、获利指数、内含报酬率的计算，评估投资项目价值

七、投资控制

八、融资预算的编制与控制

（一）融资预算的编制

（二）融资预算控制

案例 某企业融资预算的编制

▲本讲互动与答疑

第十一讲 预算执行

一、预算执行中存在的问题

二、设定预算目标

三、明确预算执行范围与程序

案例 某企业预算执行的做法

第十二讲 预算控制

一、责任主体和内容

二、预算控制基础

三、预算控制体系

四、预算控制原则

五、预算控制方法

六、实施控制

（一）审批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例 某企业预算控制的做法

▲本讲互动与答疑

第十三讲 预算考评

一、预算考评体系设计

二、预算考评原则

三、预算评价指标

案例 某企业预算考评的做法

▲本讲互动与答疑

第十四讲 预算分析与预算调整

一、预算分析流程

二、预算分析方法

（一）分析预算差异

（二）调查预算差异

（三）调整预算差异

三、预算分析报告

案例 某企业预算分析与预算调整的做法

▲本讲互动与答疑

第十五讲 预算激励

一、对个人的奖罚

二、对责任中心团队的奖罚

案例 某企业预算激励的做法

第十六讲 全面互动答疑与课程总结

编制与讲解：屠建清