内部控制与风险管理大纲

一、内控环境概要

1、 各个企业阶段的内控环境

2、 市场经济改变了单位内部会计控制环境

3、  内部控制的内容

二、风险管理的概念与思路

安达信企业风险模型

1、环境风险

营运风险

授权风险

财务风险

2、决策信息风险

营运风险

财务风险

战略风险

三、内部控制实务-会计控制

1、人员控制

人员招聘与培训

人员考核制度

人员轮休制度

2、组织控制

不相容职务相分离

岗位责任制

业务流程

3、 财务控制

预算控制

内部审计

会计控制

风险财务管理

4、 实务控制

采购制度

保管制度

盘点制度